Торговое финансирование: аккредитивы и банковские гарантии

Масштабные сделки в бизнесе всегда связаны с большими рисками. Убедиться в надежности партнера удается не всегда. Для уменьшения доли этих рисков предназначены такие финансовые инструменты как аккредитив и банковская гарантия.

Целевое назначение обоих банковских продуктов одинаково. Но суть их действия отличается друг от друга, хоть эта разница не всегда видна клиентам банка.

Банковская гарантия

Она используется чаще аккредитива. Под банковской гарантией понимается письменный договор, по которому финансовое учреждение — банк, берет на себя обязательства по соглашению между заказчиком и исполнителем.

Банк и является гарантом сделки. Он обязуется выплатить заказчику денежные средства, если договор на поставку товаров и услуг не был исполнен. Себя он страхует залогом. Банк сможет распоряжаться залоговым имуществом, если сделка будет сорвана.

Банковская гарантия, векселя

Виды банковских гарантий

В зависимости от назначения этот инструмент применяется для:

  1. Обеспечения заявки на аукционах, торгах. С ее помощью обеспечивается исполнение условий договора победителем конкурса.
  2. Выполнения обязательств по другим договорам. Если исполнитель сделку сорвал либо несвоевременно и не в полном объеме выполнил ее, то банк выплачивает заказчику гарантийные средства.
  3. Возврата авансового платежа. Этим типов гарантии регулируется использование аванса исполнителем. Если установлен факт, что деньги идут не по назначению, то вся сумма должна вернуться заказчику. Это способствует предотвращению отмывания денежных средств.

Условия получения

Банком предусмотрен ряд требований для тех, кто претендует на получение этого продукта. Каждая финансовая организация выдвигает свои условия. Однако можно выделить перечень обязательных требований:

  • существование на рынке не менее одного года;
  • отсутствие отрицательных моментов по взаимодействию с государственными органами и внебюджетными фондами;
  • положительная кредитная история.

Заявителю следует собрать определенный пакет документации, в которой включаются:

  1. Учредительные документы фирмы.
  2. Ее бухгалтерская отчетность.
  3. Документы по аукциону или другим типам контракта.

В качестве обеспечения предусмотрен залог.

Должник имеет право предоставить недвижимое имущество, транспорт, материальные активы, оборудование. Широко применяется и банковская гарантия под вексель.

Гарантия под залог векселя

Для залога принимаются векселя, как выписанные другими кредитными организациями, так и тем же банком, в который заявитель обратился за гарантией.

Векселем называется ценная бумага, оформленная по строго определенному формату. Она представляет собой зафиксированную в письменном виде обязанность по выплате его владельцу указанной суммы в конкретный срок. Это своеобразная долговая расписка.

Гарантия под залог векселя

Виды векселей

Выделяют два основных типа: простой и переводной.

Простой вексель ничем не обусловлен. Он обязует должника выплатить конкретную сумму в назначенное время кредитору. Выписывает его должник самостоятельно.

При использовании переводного векселя привлечен ещё один участник. Кредитор обязует должника выплатить установленную сумму третьему лицу, который в этом случае является держателем ценной бумаги.

Советуем также:  Возврат банковской гарантии

По характеру получаемой прибыли он может быть процентным и дисконтным. По второму получение прибыли в виде начисление процентов не происходит. Доход по нему — это разница между продажной ценой и стоимостью по номиналу. Это и есть дисконт, который может иметь нулевое значение.

Чаще всего вексель — это именная ценная бумага. В него вписывается конкретное лицо, получающее право требовать долг. Существуют и ордерные векселя, на предъявителя. В них указывается только должник, сумма задолженности, срок и место расчетов.

Гарантия и вексель

Вексель, претендующий на залог для банковской гарантии, должен включать в себя такие обязательные реквизиты:

  • номинальная стоимость бумаги;
  • информация о месте ее составления;
  • срок платежа и место, где он будет произведен;
  • наименование первого владельца;
  • подписи уполномоченных лиц, печать, вексельную отметку.

Согласно действующим законам, общий размер долга организации — эмитента не должна превышать половины имеющихся у нее денег. Валюта денежных средств ценной бумаги и тех, что страхует гарантия, должна быть аналогичной. Такая ценная бумага выпускается поштучно, в том количестве, которое необходимо клиенту. Вексель может быть выписан как юридическому, так и физическому лицу.

Не каждая кредитная организация готова принять вексель в качестве обеспечения. Ведь в этом случае наступает необходимость проверки векселедателя на предмет его финансовой стабильности.

Однако главное преимущество этих ценных бумаг заключается в их ликвидности. Реализовать векселя несложно, при этом нет необходимости перевода номинала бумаги в денежный эквивалент, как это было с транспортом или недвижимостью. Для оплаты задолженности при нарушении условий соглашения можно передать не деньги, а сами бумаги.

Если в качестве залога предлагается квартира или транспортное средство, в первую очередь, их нужно оценивать, а значит, тратить время на рассмотрение возможности выдачи банковской гарантии. Анализ вексельного документа провести гораздо быстрее и проще. Если гарантия необходима для обеспечения аукциона, временной фактор становится очень важным, ведь торги имеют определенный срок. Можно просто не успеть получить гарантию до начала конкурса.

Аккредитив

Банковским учреждением оформляется и такой вид страхования рисков как аккредитив. Это обязательство банка, выпущенное по требованию покупателя для оплаты продавцу указанной суммы, если последним соблюдены все условия соглашения. Продавец должен документально подтвердить выполнение. Тут банк выступает третьей стороной, осуществляя передачу денег от одного участника сделки к другому.

Допустим, покупатель и продавец заключают соглашение на поставку. Действовать по предоплате или предварительной поставке ни один из них не желает. Тогда покупатель направляется в банк и открывает аккредитив. Сумма расчета будет та, которую он должен уплатить за приобретенный товар. Как только предмет сделки покупателем получен, продавец имеет право направить банку необходимые документы. А тот уже переводит платеж по аккредитиву. Документами, предъявляемыми продавцом, могут быть:

  • товарные накладные, завизированные заказчиком товаров и услуг;
  • акты, подтверждающие отгрузку;
  • прочие бумаги, прописанные в договоре.
Советуем также:  Что такое банковская гарантия простым языком?

Таким способом страхуются компании, которые ни разу друг с другом не работали. Применяется аккредитив и во внешней торговле. Главное отличие от гарантии состоит в том, что банк своими активами не рискует.

Аккредитив как способ страхования рисков

Виды аккредитива

Финансистами выделено несколько типов аккредитивной формы расчетов.

По обеспечению он может быть:

  1. Покрытый. В этом случае один банк перечисляет сумму обеспечения в другой за весь срок действия аккредитива.
  2. Непокрытый, означает, что эмитент не перечисляет сумму, а дает исполняющему банку право на ее списание, в рамках размера аккредитива. Порядок расчетов банки обговаривают между собой самостоятельно.

По характеру выделяют такие разновидности:

  1. Подтвержденный. Это гарантия платежа от другого банковского учреждения. В этом случае исполняющий банк обязуется осуществить платеж независимо от поступлений от банка-эмитента.
  2. Отзывной. Он может быть как изменен, так и отозван по письменному требованию плательщика без предварительного согласования с получателем.
  3. Безотзывной. Аннулируется или меняется только с согласия получателя.

В практике самыми востребованными считаются покрытые безотзывные аккредитивы.

Резервный аккредитив

Его нередко путают с гарантией. Суть такого документа заключается в уплате гарантом заказчику суммы, в случае неисполнения поставщиком условий сделки.

Резервный тип характеризуется рядом особенностей:

  1. Обеспечение этим документом всего срока гарантийного контракта.
  2. Обязательство банковского учреждения исполнить платеж, если поставщик выполнил соглашение недобросовестно.
  3. Обеспечение оплаты поставщику в полном объеме.
  4. Необходимость составления заявления на покрытие.

Для исполнителя контракта аккредитив дает возможность не делать предоплату и отсрочить платеж. Также он обеспечивает уверенность в выплате денег даже при наступлении форс-мажора. Заказчик же получает гарантию платежей от нескольких финансовых организаций. Риски при отправке товаров без предоплаты отсутствуют. Расчет по аккредитиву происходит довольно быстро.

Из недостатков такой формы расчетов можно выделить лишь высокую стоимость оформления и более сложный процесс.

Разница между гарантией и аккредитивом

Несмотря на то, что оба банковских продуктов обеспечивает защиту интересов сторон, они отличаются между собой. Основные различия:

  1. Аккредитив — это способ платежа. Гарантия же является обеспечением различных обязательств.
  2. Аккредитив используется более длительное время, это своеобразный формат торгового расчета. Гарантия — одноразовое соглашение на одну сделку.
  3. Аккредитивы оптимизируют процедуру расчетов между сторонами сделки, а гарантии обеспечивают уверенность одного участника в финансовой стабильности партнера.

В торговом финансировании такие инструменты как аккредитивы и банковские гарантии получают все большее распространение. Это обеспечивает безопасность для всех участников соглашения.